De IT- en digitale sector groeit nog steeds razendsnel. Softwarebedrijven, digitale platforms en tech-startups opereren internationaal, bouwen schaalbare businessmodellen en investeren continu in innovatie. Deze ontwikkeling brengt fiscale vraagstukken met zich mee, zoals de structurering van intellectueel eigendom (IP), de btw-heffing op digitale diensten en e-commerce, internationale fiscale planning en het optimaal benutten van R&D-incentives zoals de WBSO en de innovatiebox.

Immateriële activa, grensoverschrijdende digitale transacties en internationale investeringsstromen zorgen ervoor dat de IT- en digitale sector wereldwijd onder scherp toezicht van belastingautoriteiten staat, met toenemende aandacht voor naleving en documentatie. Internationale regels zoals Pillar One en Pillar Two, gecombineerd met strengere eisen rondom transfer pricing en btw-compliance, maken dat gebrekkige naleving kan leiden tot dubbele heffing, correcties en reputatierisico’s.

Om fiscale risico’s te beheersen en kansen optimaal te benutten, is het verstandig tijdig fiscaal advies in te winnen. De specialisten van Svalner Atlas bieden fiscale expertise op maat voor bedrijven in de techsector, waaronder:

Softwarebedrijven

Voor softwareontwikkelaars speelt de fiscale kwalificatie van inkomsten een grote rol. Zijn opbrengsten licenties of services? En hoe worden ontwikkelactiviteiten in meerdere landen onderling verrekend? Door IP strategisch te structureren en documentatie op orde te hebben, kunnen softwarebedrijven fiscale mogelijkheden optimaal benutten en hun effectieve belastingdruk aanzienlijk verlagen.

Digitale platforms en marktplaatsen

Digitale platforms en e-commerce marktplaatsen hebben te maken met complexe btw-regels. Denk aan plaats-van-dienstbepalingen en de zogenaamde platformfictie. Vaak wordt het platform zelf als leverancier aangemerkt, waardoor btw-registraties in meerdere landen noodzakelijk zijn. Tegelijkertijd spelen vragen rond commissies, fees en het risico op een vaste inrichting in het buitenland.

Tech-startups en scale-ups

Startups en scale-ups moeten niet alleen hun groei financieren, maar ook hun fiscale positie veiligstellen. Bij het aantrekken van groeikapitaal spelen de keuze voor equity of debt en de fiscale behandeling van buitenlandse investeerders een belangrijke rol. En het gebruik van employee equity-plannen, zoals aandelenopties en SAR’s, is populair, maar de fiscale gevolgen voor werknemer en werkgever verschillen per jurisdictie. Daarnaast kan het optimaal benutten van R&D-regelingen, zoals de WBSO, een belangrijk concurrentievoordeel opleveren.